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最近几天，两家新成立的省级城商行向市场交出了2021年的答卷，也为中小银行如何通过兼并重组化解金融风险提供了参考。

2020年以来，四川，山西，辽宁三省相继推进本省高风险金融机构兼并重组，新设省级城商行，被视为区域金融风险化解和金融改革的重要样本伴随着四川银行，山西银行，辽沈银行分别于2020年11月7日，2021年4月28日，2021年6月9日开业，三家新成立的省级城商行的经营情况也备受市场关注

中国券商记者注意到，除山西银行外，四川银行，辽沈银行已披露2021年年报其中，辽沈银行因成立时间短，历史包袱重，去年未能盈利，年末不良贷款率超过6%，成立较早的四川银行业绩突出去年实现净利润6.2亿元，比上年增长89.97%

辽宁银行首份年报公布

最近几天，辽沈银行成立后首份年报显示，2021年，该行实现营业收入—4.74亿元，净利润—11.9亿元银行方面表示，营业收入为负的主要原因是银行息差倒挂

2021年，辽沈银行的净息差和净息差分别为—1.51%和—1.23%报告期内，公司完成了对两家银行的吸收合并原有的债务结构没有及时调整，资产业务逐渐扩大公司将继续降低付息成本，提高利差水平银行说

从负债情况来看，辽沈银行表示，其存款本息余额为2000.15亿元，主要存在两个问题:一是定期存款占比大，达82.63%，导致利率高，成本压力大，二是个人客户存款占比大，达到83.71%，而公司客户存款占比仅为16.29%，结构不尽合理。

同时，由于辽沈银行成立时间短，历史包袱重，化解不良风险仍将是该行下一阶段的主要工作年报显示，2021年末辽沈银行不良贷款率高达6.02%，该行逾期贷款20.18亿元，其中利息贷款占比超过57%，资产质量仍面临较大压力

辽沈银行表示，力争1至2年内全面化解流动性风险，3年内扭亏为盈，3年内修复资产负债表。

但辽沈银行作为新成立的银行，资本雄厚截至2021年末，该行核心一级资本充足率为21.98%，一级资本充足率为21.98%，资本充足率为24.98%，综合流动性覆盖率高达552.37%，拨备覆盖率高达600.13%

资料显示，辽沈银行成立于2021年6月9日，由8家国有股东共同发起设立其中，辽宁金融控股集团有限公司持股52.5%，辽宁交通建设投资集团有限公司持股25%，分列第一，第二大股东该行首任董事长王默涵和首任行长龚长林都曾在招商银行哈尔滨分行任职

根据消息显示，辽沈银行吸收合并营口沿海银行和辽阳银行两家地方法人城市商业银行，通过中小银行专项债券募集资本，成为辽宁省首家省级城市商业银行截至2021年末，辽沈银行总资产2250.13亿元，总负债2061.75亿元

四川银行取得了辉煌的业绩。

四川银行，又一个通过兼并重组完成中小银行保险的样本，已经成立一周年，2021年也是这家新成立的省会城市商业银行的第一个完整运营年与辽沈银行不同的是，四川银行在成立之初就将不良率降至2%左右，可谓轻装上阵

日前，四川银行披露2021年年报显示，去年该行实现营收35.1亿元，同比增长61.1%，归母净利润6.2亿元，比上年增长89.97%。

过去一年，四川银行资产负债规模快速增长截至2021年末，该行总资产1848.2亿元，比上年增长34.99%，其中贷款及垫款占总资产的52.23%，比上年提高7.79个百分点，负债总额达1535.5亿元，比上年增长44.42%

资料显示，2020年11月，在吸收合并攀枝花市商业银行和凉山州商业银行的基础上，通过资本重组，资本充实，治理完善等一系列措施，新设立四川银行。

根据消息显示，在四川银行重组这件事上，银行双方团队都沉浸其中很久了其中，攀枝花市商业银行的资产质量已经出现问题根据该行2019年同业存单发行计划，截至2018年9月，该行不良贷款率攀升至4.61%，拨备覆盖率仅为93.36%，远低于监管标准，2017年，凉山商业银行还爆出管理层内外勾结，贷款诈骗案，多名高管相继被查

到2020年末，四川银行首次披露年报时，不良率已降至2.11%，2021年末，本行不良贷款率进一步降至1.59%，同期不良贷款余额16.15亿元，拨备覆盖率319.93%。

值得注意的是，在辽沈银行之前开业的山西银行已经很久没有发布2021年年报了该行由大同银行，长治银行，晋城银行，晋中银行，阳泉市商业银行五家城市商业银行合并而成山西银行最新公布的2022年一季度重大信息中，该行员工人数由成立之初的7000余人减少至6000余人，截至2021年9月末，该行总资产为2817.07亿元

中小银行并购重组的风险

中小银行的合并还在继续今年1月，香港上市银行中原银行宣布与洛阳银行，平顶山银行和焦作中国旅行社银行达成合并协议如果合并完成，新的中原银行总资产将超过1万亿元，河南省只剩下中原银行和郑州市商业银行

但与四川银行，山西银行，辽沈银行不同，中原银行的公告显示，这家银行的主要目的是通过合并做大做强中原银行拟合并的三家城商行不良率在2%左右，业务数据尚未曝光

一位分析人士指出，通过合并，中小银行可以快速提升规模，而规模是评级和很多业务准入的重要参考指标此外，监管对银行跨区域经营的限制更加严格，一些发展较好的地方银行也有投资入股，扩大经营的需求

此外，不少业内人士认为，近两年中小银行的兼并重组主要是为了完成区域性高风险金融机构的风险降低工作。

国务院金融委员会已经明确，对于如何防范单个金融机构风险的问题，地方政府必须承担主要责任，兼并重组是地方政府更容易接受的方式此前，一位地方监管人士对某券商中国记者表示，主要原因是这种方式不会对区域金融体系产生明显影响，也不会影响整个区域经济的稳定

在这位地方监管人士看来，合并完成后，更重要的是引入新的业务发展理念很多参与合并的银行机构长期沉浸在自我之中，业务并不景气这是商业模式老化，创新意识不强，管理方法错误，区域经济发展条件限制等诸多因素造成的该人士表示，如果重组后能够引入先进的管理理念和方法，确实有助于改善这些银行的经营状况，达到有效防范和化解现有风险的目的